Vuong Cam Thuy
Tình huống này thì bạn phải xuất hóa đơn T2.2012. Tuy nhiên, khi các bác thuế vào thanh kiểm tra quyết toán - các bác ấy sẽ yêu cầu đơn vị truy ngược doanh thu trở về T6.2011 và hệ lụy sẽ là:
1- Tính chậm phạt nộp thuế GTGT ( từ 21.7.2011 đến ngày đơn vị nộp thuế vào NSNN)
2- Truy thu thuế TNDN phát sinh và tính chậm phạt nộp ( nếu có) từ 31.7.2011 đến thời điểm đơn vị nộp thuế vào NSNN)
Theo minh thì hiện tại đơn vị chưa nộp báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN thì bạn nên tự mình điều chỉnh trên quyết tóan thuế và làm các tờ khai bổ sung. Khi đó bạn sẽ hạn chế được thiệt hại về thuế cho đơn vị
Chúc bạn thành công